Planujesz zakup nieruchomości w Hiszpanii?
Zanim podejmiesz decyzję o inwestycji na Costa del Sol lub Costa Blanca, warto poznać aktualne przepisy podatkowe na 2025 rok. Hiszpania, podobnie jak inne kraje Unii Europejskiej, nakłada różne podatki związane z zakupem, posiadaniem i sprzedażą nieruchomości. Sprawdź, jakie obowiązki podatkowe Cię czekają i jak uniknąć nieprzewidzianych kosztów.
Podatki przy zakupie nieruchomości w Hiszpanii w 2025 roku
Rynek wtórny – podatek ITP. Jeśli kupujesz nieruchomość z rynku wtórnego (od osoby prywatnej), obowiązuje Cię podatek ITP (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales). Wysokość stawki zależy od regionu:
- Costa del Sol (Andaluzja) – 7%
- Costa Blanca (Walencja) – 10%
Podatek ten jest jednorazowy i płacony przez kupującego.
Rynek pierwotny – podatek VAT i AJD. W przypadku zakupu nowej nieruchomości od dewelopera zamiast ITP obowiązują dwa inne podatki:
- VAT (IVA) – 10% od ceny nieruchomości
- AJD (podatek od dokumentów urzędowych):
- Costa del Sol – 1,2%
- Costa Blanca – 1,5%
Podatki po zakupie nieruchomości w Hiszpanii
Po zakupie nieruchomości jako właściciel będziesz zobowiązany do uiszczania corocznych opłat i podatków.
1. IBI – Podatek od nieruchomości
IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) to lokalny podatek katastralny płacony raz do roku. Wysokość zależy od wartości nieruchomości i lokalnych stawek gminnych.
- Na Costa Blanca IBI bywa niższy
- Na Costa del Sol podatek jest zazwyczaj wyższy – ze względu na wyższe ceny nieruchomości
2. IRNR – Podatek dochodowy dla nierezydentów
Jeśli nie jesteś rezydentem Hiszpanii, musisz corocznie płacić podatek od dochodu (nawet jeśli nie wynajmujesz nieruchomości):
- Obywatele UE – 19%
- Obywatele spoza UE – 24% (bez możliwości odliczania kosztów)
Podatek ten obejmuje przychód z wynajmu, a w przypadku braku wynajmu – naliczany jest tzw. dochód fikcyjny za użytkowanie nieruchomości.
Podatki przy sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii
Planujesz sprzedaż nieruchomości w Hiszpanii? Sprawdź, z jakimi opłatami się to wiąże.
1. Podatek od zysków kapitałowych (Plusvalía Estatal)
Obowiązuje przy sprzedaży nieruchomości i naliczany jest od zysku (różnica między ceną zakupu a ceną sprzedaży):
- 19% – jeśli nieruchomość była w posiadaniu do 6 lat
- Skala progresywna – powyżej 6 lat
2. Plusvalía Municipal – lokalny podatek od wzrostu wartości gruntu
Ten podatek naliczany jest przez lokalne gminy i zależy od wzrostu wartości gruntu od momentu zakupu. Może różnić się znacznie w zależności od lokalizacji.
Podatek od spadków i darowizn w Hiszpanii
Hiszpania pobiera również podatek od spadków i darowizn (Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones). Stawki zależą od:
- Regionu (np. Andaluzja vs. Walencja)
- Stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym
W regionach Costa del Sol i Costa Blanca dostępne są ulgi i zwolnienia podatkowe dla najbliższej rodziny, np. dzieci czy małżonka.
Zakup nieruchomości w Hiszpanii może być bardzo opłacalny – ale tylko wtedy, gdy prawidłowo zaplanujesz wszystkie podatki i opłaty. W skrócie:
- Przed zakupem – uwzględnij VAT/ITP i AJD
- Po zakupie – zaplanuj budżet na coroczny podatek IBI i IRNR
- Przy sprzedaży – przygotuj się na podatek od zysków kapitałowych i lokalną plusvalíę
- Spadki i darowizny – sprawdź ulgi podatkowe w regionie
- Nowe przepisy 2025 – uważaj na zmiany dla inwestorów spoza UE
Skorzystaj z pomocy ekspertów
Jeśli nie chcesz tracić czasu i chcesz mieć pewność, że Twoja inwestycja w Hiszpanii przebiegnie bezproblemowo – skontaktuj się z nami. Pomożemy Ci:
- Przeanalizować koszty podatkowe
- Wybrać najlepszą lokalizację inwestycji
- Skorzystać z aktualnych ulg i zwolnień
Hiszpania pod palmami? Z odpowiednim planem podatkowym – to możliwe!
